【提高上市公司質量在行動】東方證券：立足完善監督制衡機制 致力提高上市公司質量

編者按：三十載歲月，中國資本市場從無到有，從小到大，破浪前行，如今A股已躋身全球第二大證券市場。近年來，黨中央國務院高度重視資本市場發展，擘畫改革發展路徑。日前，國務院印發《關於進一步提高上市公司質量的意見》，爲了闡述好《意見》的內涵，新華網聯合中國上市公司協會推出“提高上市公司質量在行動”，邀請市場各方參與者共話市場發展，以饗讀者。本期推出第十五期《東方證券：立足完善監督制衡機制 致力提高上市公司質量》。

2020年10月9日，國務院印發《國務院關於進一步提高上市公司質量的意見》（以下簡稱《意見》），從六大方面提出十七項舉措對進一步提高上市公司質量作出了系統性、針對性的部署，是當前上市公司高質量發展的綱領性、指導性文件，對規範上市公司治理、推進上市公司提質增效、構建資本市場良好生態、促進資本市場健康發展具有深遠意義。

上市公司是資本市場的基石，是我國經濟高質量發展的主力軍和領跑者。2015年、2016年分別完成A股及H股上市。一直以來，東方證券深入貫徹黨中央、國務院及監管機構的工作部署和要求，持續完善公司治理，積極優化業務佈局，穩步提升核心競爭力，逐漸發展成爲一家爲客戶提供全方位、一站式專業綜合金融服務的證券金融控股集團，不斷致力於推進資本市場中介職能的有效發揮。

作爲中國特色現代公司治理機制的重要組成部分，東方證券監事會始終秉持“到位不越位”的工作原則，明確與其他治理主體的權責邊界，全力保障監事會的“知情權”、“監督權”和“建議權”，切實履行法定監督職責，有效形成“在監督中促進發展，在發展中加強監督”的良性工作循環，在完善公司法人治理、防範金融風險、維護國有資產保值增值方面取得了顯著成效。

一是堅決落實國企兩個“一以貫之”，完善中國特色國有控股上市公司治理機制。作爲國有控股金融企業，東方證券堅決貫徹落實國企兩個“一以貫之”，持續探索黨的領導和公司治理有機融合的有效模式，通過雙向進入交叉任職、三會議案前置審議等形式，明確黨組織在法人治理結構中的法定地位，將黨的路線方針和經濟金融政策落實到公司治理經營中，不斷完善中國特色國有控股上市公司治理機制。

二是深化合規風控實質性監督，確保國資國企穩健發展。防止發生系統性金融風險、確保國有資產保值增值是國有金融企業的重要職責。東方證券監事會以實質性監督爲原則，聚焦市場風險重點，嚴守合規風控底線，密切關注股權質押和存量風險資產處置等重點事項，發送監督建議書並加強事後跟蹤落實整改，爲公司及時排查風險隱患，確保風控指標符合監管要求，助力公司經營平穩有序發展。

三是聚焦重大財務事項及定期報告，探索財務監督有效模式。財務運行安全、高效是公司穩健經營的核心。監事會以資產負債配置、財務報告編制、資產減值計提等重要財務事項爲監督抓手，重點關注定期報告中的財務指標、經營數據、風控指標、合規事項等內容，並進行提煉分析，形成監事會重點關注事項。建立監事會與會計師事務所的長效溝通機制，增強監督的客觀性與專業性，不斷提升監事會財務監督效能。

四是督促董事、高管履職盡責，夯實公司規範治理基礎。董事、監事和高級管理人員職責明確、勤勉履職是提高上市公司質量的關鍵。《公司法》規定監事會的職權之一，即是對董事、高級管理人員執行公司職務的行爲進行監督。爲做實做好履職監督評價工作，切實維護出資人和利益相關者的合法權益，東方證券監事會率先在上海市屬金融企業中建立監事會對董監高的履職評價體系，通過填寫會議評價表對董監高出席會議次數、發表意見情況進行量化評價，通過建立董監高履職檔案將履職監督工作進一步常態化、持續化，做到責、權、利、效相統一，並及時溝通反饋意見，實時監測實施效果，定期優化評價指標，動態調整操作流程，進而科學、獨立、審慎、有效地督促董事、高管勤勉履職。

五是強化問題導向巡視調研，力促中介機構歸位盡責。爲壓實證券公司作爲中介機構的責任，監事會以全面落實新《證券法》爲契機，協同公司相關部門，推進公司合規管理有效性評估，促進公司提高風險意識，構築風險管理牢固防線。同時，加強對子公司合規、風控垂直管理監督，發送監督意見並及時跟蹤整改效果；側重對相關子公司進行專項巡視調研，督促合規執業，嚴控執業風險，強化中介機構法律責任，全面助力資本市場深化改革與健康發展。

六是構建綜合監督平臺，有效形成內外監督合力。爲全面、客觀開展監督工作以應對日趨複雜的行業環境和業務風險，東方證券監事會有效整合內外資源，強化與公司合規、風控、稽覈等部門的溝通協作，並充分藉助會計事務所等中介機構力量，搭建綜合監督平臺，開展境外投資後評估等專項調研工作，並及時向董事會、經理層提出獨立、客觀、嚴謹的監督建議，協助公司把握業務發展和風險控制之間的平衡關係，確保公司健康、規範、高質量發展。

《意見》頒佈之時，適逢國企改革三年行動元年，又值國內國際雙循環新發展格局形成之際，東方證券作爲國有A+H上市證券公司，在資本市場深化改革與社會主義市場經濟發展進程中肩負着時代賦予的重任。監事會作爲公司治理的關鍵環節，在建立健全權責對等、運轉協調、有效制衡的國有金融機構決策執行監督機制中發揮着主體性作用。東方證券監事會將認真學習貫徹《意見》各項部署，把握時代要求、恪守責任擔當，着力把提高上市公司質量作爲未來工作的重中之重。

一是進一步明確監事會履職權責。及時跟蹤梳理法律法規與實踐經驗形成履職手冊，清晰界定A+H上市公司監事會監督職權，規範貫徹兩地監管機構對監事會的運作要求。

二是進一步強化與董事會、經理層的協調溝通。以溝通促進監督，以監督促進決策與執行，實現決策機制、監督機制和經營管理機制的良性互動。

三是進一步發揮監事會核心監督作用。優化整合監督資源，完善協同監督體系，構建母子公司監事（會）交流渠道，加強對子公司監事（會）的履職指導，提高集團公司整體治理的規範性。

四是進一步優化創新監督工作方法。保持繼續學習精神，把握最新政策要求，積極借鑑優秀經驗，勇於創新監督方法，持續完善制度流程，爲公司創建“具有國內一流核心競爭力、爲客戶提供綜合金融服務的現代投資銀行”夯實管理基礎。

五是自律自強形成共建合力。監事會將發揮公司治理監督機構的主動性、積極性，切實督促公司治理規範運行，持續推進上市公司提質增效，爲建設規範、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場做出應有貢獻。

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