工商社論》對於防治理專盜領的全面思考
銀行理財專員盜領客戶資金的犯罪事件，成爲全國矚目的焦點新聞，從年初累積至今，有五家商業銀行爆發六件理專挪用客戶資金事件，累積盜用金額高達新臺幣6億946萬元。此外，去（2019）年有六家商業銀行爆發七件盜用客戶事件，金額4億1,565萬元，而2018年之前，大約每年僅有一至二件理專金融犯罪的案件，由此可以看出近兩年理專犯罪有明顯增加的趨勢。
商業銀行受到政府嚴厲的監管，金融監督管理委員會以及所屬銀行局，對於理專金融犯罪升高的現象高度重視，對於涉案銀行的處罰越來越嚴厲，相較於2013年每案處罰200萬元，2016年後增加爲每案處罰600萬元，去年再升高到每案800萬元、情節重大者1,000萬元，而今年個案罰鍰已經升高到1,200萬元，且對重複發生的銀行祭出高達2,000萬元的懲處，至於最近金額逼近新臺幣3億元的重大盜用案，金管會即將出爐的罰金勢必再創天價。
「信任」是銀行永續經營最重要的基礎，早年銀行櫃檯行員存在盜用客戶存款的案件，後來在經營環境改變、銀行內稽內控嚴防、以及監理機關高度重視之下，櫃員盜用客戶存款的現象近年已經絕跡，但是，受到全球零利率的衝擊，銀行傳統存放款利差的商業模式陷入困境，紛紛轉向財富管理，藉由買賣基金與保單的手續費來維持銀行的基本獲利，櫃員盜用存款也變身理專挪用投資資金，手法雖有不同，本質上卻都是對銀行「信任」基礎的嚴重傷害。
在探討杜絕理專盜用客戶資金的有效方案之前，我們必須承認，案件與金額增加，是大環境下的必然，最關鍵的原因還是在全球零利率，逼迫銀行經營者必須快速調整商業模式，逼迫銀行從業人員必須增加客戶資金的週轉率，也逼迫客戶必須將存款轉成投資，這是全市場的集體行爲。
以臺灣所有商業銀行，有超過17,000名理財專員（尚未計入證券公司的財富管理人員），而根據資誠事務所的推估，臺灣擁有3,000萬元以上的高資產管理族羣人數超過40萬人，資產總計超過25兆元，以如此巨大的市場規模，一年六、七件弊案、而且絕大多數個案金額都在幾千萬元，重罰、全面杜絕固然是所有金融從業人員都必須有的決心，但是實務上要達到零事故的目標並不切實際，甚至可能導致過度監管，造成銀行業務萎縮，反而傷害銀行長期經營體質、從業人員失業的副作用。
我們認爲，要防範理財專員挪用客戶資金，當然必須從客戶、銀行、以及金融監管三個層面來做全面的防範。客戶的部分最重要的是要持續且強力的觀念教育，再熟悉的理財專員也是外人，也不能將個人的印信與密碼委託理財專員處理，即使是已經存放多年、每次到期都續做的商品，客戶也應該堅持不假他人之手的原則，這當然需要政府與銀行反覆且持續的宣導，甚至可以考慮賦予客戶相對應的責任。
杜絕理財專員犯罪最重要的責任在銀行經營者，銀行必須建立主動且有效的控管機制，在第一線、中臺與後勤作業單位都要確保沒有盜用的空間，例如銀行後臺與內控內稽單位強化對理財交易進行抽查，使用網路或是實體工具確認交易由客戶本人完成，而且要劃定風險責任區，就理財交易的真實性負責，這不只是一家分行經理的責任，而是銀行地區主管、前中後臺相互交織的連帶責任。
除了防弊機制之外，釜底抽薪是將交易透明化，在交易的過程中讓所有訊息的透明度提升，這對於銀行業務單位當然是個高度的挑戰，理論上訊息越透明，作爲交易仲介的銀行利潤就越被壓縮，但是一如ESG永續作爲銀行長期發展不可或缺的要素，交易的透明化也是金融業天天必須面臨的挑戰，而且越能夠提供透明資訊的銀行，越能強化客戶的信任，銀行的股東權益纔有長期增長的機會。
透明化的關鍵工具是網路科技、甚至人工智慧技術的使用，原理很簡單，對於大量重複的理財交易，加速使用網路人工智慧技術來提供服務，讓客戶能夠減少交易的成本（包括實體簽名、現場交易等），而對於新增、變化大的交易再由資深的理財專員來提供服務，前者單價手續費低，後者論件計酬。如此銀行可以逐漸優化理財專員的素質，更藉着FinTech的工具提升服務效率、減少弊端的死角。
金管會以洗錢防制的規格來提升對理專犯罪的防範，是值得鼓勵的方向，並且藉由責任地圖的明確化，將理專犯罪的責任層級提升到銀行的經營者，建立滴水不漏的防範文化。
理專犯罪是全球零利率之下的產物，猶如交通流量暴增之後必然無法避免的車禍，是所有臺灣金融從業人員都必須面對的挑戰，銀行業在極爲艱困的環境下努力維繫股東權益，在維繫業務正常的前提下，必須補起漏洞，維持客戶的信任，這需要主管機關、銀行經營者、從業人員、以及客戶攜手，以前瞻性的眼光建立值得信賴的財富管理生態。