證交所：康友上市期間均依規監理

證交所總經理簡立忠10日針對康友-KY（6452）投資人不實指控，召開記者會嚴正指出，交易所於康友-KY上市期間均已依規執行必要之監理措施。

簡立忠說明，證交所對第一上市公司監理，均依相關規定辦理，在康友上市期間，針對重大事件，如董事長黃文烈107年賣股要求其召開重訊記者會，說明賣股原因；另股價下跌期間，亦要求公司以重訊公告黃文烈及其投資公司Profit Gate持有之股票經銀行斷頭賣出情形，以及與債權銀行協商追加擔保品會議後續事宜，並對該公司股票交易異常情事，公佈其股票達注意交易資訊標準，及要求公佈最近期財務資訊。

另外，8月發生投資人檢舉公司設備遭他人質押一事，證交所並已陸續對其上市有價證券變更交易方法及停止買賣，另對第一上市公司監理相關查覈報告，如有不符合規定情事，會依規進行處置，從未對外公開。

有關康友投資人提出質疑，證交所在107年1月做實地查覈，卻說財報「並無大礙」，等於是在替康友背書的說法，簡立忠說明，證交所對第一上市公司依法令規定執行上市後監理，相關查覈報告從未對外公開揭露，故投資人質疑顯與事實不符。

簡立忠並說明，因康友董事長107年賣股，造成股價下跌，證交所認爲有必要進行了解，配合簽證會計師赴該公司大陸子公司進行財務報告期後事項查覈，協調派員陪同，從旁觀察會計師執行查覈。

另如第一上市公司涉有不法事件，系參考外國證券交易所監理運作實務，要求公司委任證交所指定之會計師，替代證交所派員實地查覈之監理措施，例如近期瑞幸咖啡弊案，美國證監會亦無法親自赴當地查覈。

近期證交所已要求康友-KY委任會計師事務所赴大陸子公司瞭解現況。證交所特別強調，出差費用皆爲證交所自行負擔，並無招待情事。

在投資人保護方面，簡立忠指出，康友涉及財報不實之不法案件，證交所已將相關查覈資料，檢陳主管機關請其依職權移送司法檢調機關偵辦。證券投資人保護中心已於11月4日發佈，自即日起至12月4日公告，受理康友財報不實案投資人求償登記。

簡立忠強調，證交所因應康友案已強化第一上市公司監理，包括訪談簽證會計師，瞭解簽證會計師於執行高流動性資產之查覈程序，增加調閱會計師年度查覈工作底稿，並要求多家近期媒體關注公司辦理法人說明會，直接回應法人及媒體的詢問，並於9月8日發佈「重申強化第一上市公司監理措施」，研議採行包括證交所、發行公司、會計師及承銷商四大面向之強化監理措施。

措施包括強化證交所跨部門資訊通報機制，及建請主管機關將110年起申報之第二季財務報告由現行經會計師核閱改爲經會計師查覈簽證，並已訂定銀行函證查覈指引，供會計師遵循；另增加第一上市公司法人說明會召開頻率，並請董事長或獨立董事親自出席等監理措施以及強化承銷商輔導作業。

針對蔡壁如委員國會辦公室提出針對中國KY股強化監理措施，簡立忠表示，若發現KY上市公司有財務業務異常情事，會要求KY公司委任指定之會計師執行跨境專案查覈，並據查覈報告依規定處置，其實質已類似鑑識會計之精神。

此外，有關康友涉有之不法事件，證交所已將相關查覈資料送請主管機關請其依職權移送司法檢調機關偵辦。