基金配置有撇步 滾出好複利

投資人在買基金時，不僅要「貨比三家」，同時在節稅或補充健保費節約上的效能也不要忽視，倘若在資產配置上操作得當，不只能發揮節稅、費的效果，還能收更大的「複利」之效。

銀行財管部門主管對此分析，若把基金大致分成境內基金、境外基金兩種，那麼境外基金不論是配息，或是買賣基金的價差，都屬「海外所得」，課稅方式將按「最低稅負制」來進行；倘若是境內基金，就分成投資標的爲國內或海外市場，倘若是資本利得，由於證所稅停徵，因此基金的買賣價差均不課。

若是基金配息收益，兩種適用的課稅法源就有不同，若投資爲國內市場標的，例如臺股基金，那麼就會併入利息所得一起課股利所得稅，一年共計在27萬元的免稅額裡，倘若是海外市場標的，該基金配息就會適用最低稅負制進行課稅。

對此銀行財管部門人員指出，有不少客戶因爲評估到利息收益課稅的問題，在尚未退休期間，由於還有每月薪資不缺錢花，因此索性不領取息收，而是把息收繼續滾入基金裡把部位「養大」，等到退休之後再選擇按月領取配息。

此外也要注意到健保保費的問題。倘若投資者直接在股市進行投資，以4％現金殖利率來看，一旦其所投資的個股部位超過50萬元時，在被投資公司配發股息時，馬上就得多繳健保補充保費，但若是具「月配」的功能，把該領的股息，由基金公司分散到12個月來給投資者，對投資者而言可說能讓健保補充保費的門檻形同大爲降低，這也是基金比起直接投資現股的節稅費優勢。