隔代贈與 用信託傳承更有保障

臺北富邦銀行執行副總經理吳薏菱。圖／臺北富邦銀行提供

臺北富邦銀行理財專員指出，有一位祖父級的客戶表示：「朋友教我可以直接贈與孫子，省得兒子還要再辦贈與給孫子。不過孫子年紀還小，很多事都說不定，總之這筆錢不要亂用，要留到他長大給他結婚買房。我聽說要信託比較好，不過我不知道信託有什麼好處？」

北富銀執行副總經理吳薏菱表示，許多疼愛孫子的祖父母，在規劃贈與時，會優先選擇直接贈與給孫輩，一來減少多次傳承的稅賦，二來也幫孫輩預備人生的一桶金。雖然贈與二代和贈與三代的做法相同，但因爲隔代贈與的受贈人更年幼，且中間還隔着二代，規劃上應留意些許差異。

以法律角度而言，三代的法定代理人即爲二代，負責日常扶養照顧同時也管理財務。過去在服務客戶的案例中，曾遇到二代婚姻破裂，在監護權談判過程，因受有隔代贈與的三代身價不菲導致父母雙邊嚴重對立、談判困難重重。此外，《民法》成年年齡下修至18歲，小大人便有完全的行爲能力，在社會閱歷和金融知識相對不足下，恐因財富外露身陷財務糾紛或遭到詐騙，抑或自恃有豐沛資產，鄙視學習和勞務付出的價值，這也是一、二代所不樂見。將信託應用在贈與規劃，讓財產有效用於人生計劃中，專款專用，降低人爲因素的干擾。