專家傳真－2020臺灣企業風險調查 經濟放緩 未來三年最關鍵風險

面對泡沫經濟警訊的年代，不論是個人、企業或社會，風險管理已成爲首要關注議題。圖／本報資料照片

新冠肺炎疫情與區域貿易談判影響全球經濟發展與政治穩定，面對資本市場動盪與疫病威脅不確定性，各國因此施行貨幣寬鬆政策與財政刺激方案，穩定境內社會民生安全與企業持續營運及服務不中斷。因此在可能助長通貨膨脹的短期凱因斯理論支持下，面對泡沫經濟警訊的年代，不論是個人、企業或社會，風險管理已成爲首要關注議題。

企業面對經營風險劇增時，透過風險評估可有效擬定超前佈局策略，透過風險控制優先次序，管理團隊可獲得完整且具系統性的營運資訊。中華民國風險管理學會因此完成《2020風險調查》，彙整臺灣受訪者對風險高低排序及風險認知，並與Aon 2019全球風險管理調查進行差異比較。

臺灣企業關鍵風險排序分別爲：1.競爭加劇、2.經濟放緩、3.創新不足、4.匯率波動、5.市場加劇變化、6.疫病散佈、7.公司治理及法規負擔、8.政治風險、9.執行或策略溝通失敗、10.商品價格風險、11.難以吸引和留住員工與12.企業社會責任／永續發展。顯示臺灣企業面對生存的挑戰與永續發展必要面對的議題。反觀全球，隨着新冠肺炎疫情的危機增加，各國政府紛紛實施財政刺激措施，減緩經濟大幅下挫。由於經濟活動停擺，當務之急是確保醫療部門擁有充足資源，並防止企業裁員與破產。另亦多依賴政府信貸擔保，財政刺激措施包括現金補貼、延遲徵稅與社會保障給付。依據統計，2020年全球財政寬鬆總額將佔全球GDP的4％，而2008年全球金融危機時，財政刺激規模僅爲全球GDP的1.6％。

依據排序可知，競爭加劇、經濟放緩與創新不足爲企業關鍵風險之首，代表臺灣經濟風險受地緣政治及國際競爭影響顯著，而受疫情影響，疫病散佈更成爲企業所關注的新增議題。而基於出口導向的經濟型態與臺灣中小企業的發展現實，匯率波動將持續成爲臺灣本地企業經營的主要風險之一。而全球已列入，但臺灣不顯著的風險類別則有商譽受損、營運中斷、網路攻擊、現金流動風險與法規改變，也涉及臺灣企業於國際市場的佈局思維。

另就已執行風險規劃之關鍵風險依序爲：競爭加劇、匯率波動、創新不足、電腦犯罪/駭客/惡意病毒、公司治理及法規負擔、經濟放緩、企業社會責任/永續發展、商品價格風險、市場加劇變化、疫病散佈、現金流動風險。綜上顯示，面對跨境貿易協定與各國匯率對於財務穩健及年度財報盈餘影響，而於科技創新下，企業核心系統更新升級與生產力提升挑戰，企業已普遍重視匯率風險與資安風險，而全球正面臨疫病散佈的挑戰與經濟發展停滯的威脅，以上各類將持續成爲企業發展的關鍵風險。

就過去12個月內已造成收入損失之關鍵風險依序爲：經濟放緩、疫病散佈、競爭加劇、匯率波動、市場加劇變化、商品價格風險、創新不足、政治風險、重大專案失敗、執行或策略溝通失敗、公司治理及法規負擔與難以吸引和留住員工。反映全球疫情擴散與區域經濟競爭下，企業發展必須提前或即時擬定危機處理機制與風險管理策略，有效事前風險防阻與事後減輕損失。

今後三年可能面臨關鍵風險，依序應爲：經濟放緩、競爭加劇、創新不足、疫病散佈、市場加劇變化與政治風險。經濟放緩皆爲全球與臺灣企業關鍵風險首位，全球着重網路攻擊、資訊外泄與商品價格風險，臺灣則爲疫病散佈與政治風險，經濟放緩與市場加劇變化，因涉及國際競爭佈局，值得企業深思！

而網路攻擊和資訊安全屬企業內部作業面風險，就永續發展而言，建議企業列爲首要管理重點，應提早建立完善且可執行之內部控制制度，研擬妥善的風險管理策略。而透過風險預測與評估可增強企業對於風險事件的適應能力，企業可預先規劃風險移轉機制，以利預防及避免風險發生；或可於風險發生後降低可能的財務損失。