永豐金證券:「股票借貸」免賣股輕鬆繳稅 存股族善用8.5%股利抵減稅額

股利所得課稅新制。(永豐金證券/提供)

5月繳稅季,面對近期臺股回跌套牢或資金週轉壓力,永豐金證券建議投資人,短期資金需求,或持續看好臺股長期走勢,不必急着賣股變現,可善用「股票借貸」將庫存股票作爲擔保品。「大戶投APP」及永豐金證券理財網,均提供3分鐘線上借貸開戶,最低申辦金額1萬元,最高500萬元,免動用手續費,可享特定標的優惠借貸利率,以天計息,將庫存股票靈活變現。

另外,存股族包括個股、ETF除權息領到的現金或股票股利,均屬股利收入,要計入個人綜合所得,永豐金證券提醒可運用8.5%股利抵減稅額省荷包。

永豐金證券指出,股票借貸從「大戶投APP」及理財網就能線上申辦,善用「股票借貸」不僅活化庫存股票,也提高資金靈活度。庫存股票作爲擔保品的期間,不會錯過報稅後緊接而來的臺股除權息旺季,讓股利、股息等投資報酬一樣照常領。

存股成爲全民投資顯學,股利收入需納入個人綜所稅申報,今年度法定報稅年齡下修至18歲,新增21萬人首次報稅,小資存股族如何聰明報稅更成關注焦點。永豐金證券表示,在申報股利所得稅時,財政部提供「全部所得合併計稅」或「單一稅率(28%)分開計稅」,投資人可擇有利方案。「合併計稅」是將股利所得併入綜合所得總額課稅,且每一申報戶可以按股利金額8.5%計算可抵減稅額,以8萬元爲限。

舉例說明,若存股族適用所得稅稅率5%,股利所得可以享3.5%的抵減稅額差額(8.5%-5%),若可抵減稅額大於應納稅額,差額部分還可以退稅,聰明報稅省荷包。至於「分開計稅」則較適合綜合所得稅率較高的投資人,獲配的股利所得按28%稅率計算應繳稅額。

今年所得稅報稅5月1日展開至5月31日,永豐金證券的電子交易戶可到永豐金證券官網載入金融憑證,從國稅局網路報稅系統中選取「網路下單憑證」方式登入,免出門、線上即可完成綜合所得稅的申報及查詢。

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