金管會將推臺版TISA 初期提供經理、手續費優惠

金管會示意圖(圖／吳靜君攝)

金管會、財政部24日將赴立法院財政委員會針對亞洲資產管理中心等議題進行專題報告，金管會表示，將以公私協力的方式，推動具臺灣特色的投資儲蓄專戶(TISA)，鼓勵民衆自行籌措退休金、並增進國人資產管理目標。

個人投資儲蓄專戶主要目的是爲了解決老年人經濟風險與強化退休安全網，主要是政府鼓勵符合條件民衆透過專戶儲蓄轉投資，並佐以相關的租稅優惠來儲存退休金或高齡化的所需。歐美先進國家、日本、泰國等都有推動相關機制。

金管會也有相關的推動計劃並表示，未來會協調集保中心協助民衆開立TISA專戶與管理，在一定額度內讓參與計劃的資產管理業者讓利，設計發行經理費率及手續費優惠方案，吸引國人開立TISA帳戶。

而TISA最重要的就租稅優惠，財政部表示，已經提供4項租稅優惠，鼓勵儲蓄及投資。包含個人投資上市櫃股票，包含指數型基金(ETF)、基金及債券等有價證券，出售的交易獲利都免繳所得稅。

其次投資股票獲配的股利，財政部表示，小資存股族享有8.5％可抵減稅額，最高上限8萬元，用於扣抵當年申報的應納稅額。至於投資大戶，也有28％的分離課稅，較其他合併課稅所得最高適用40％稅率，還要來的優惠。

此外，存款利息每一戶有27萬儲蓄投資特別扣除額；以及投資公債、公司債、金融債、短期票券、金融資產或不動產證券化受益憑證等商品，獲取的利息也可適用10％分離課稅，也較其他合併課稅最高10％優惠。

金管會表示，希望藉由建立TISA協助國人建構長期投資帳戶，以因應高齡化社會退休需求，並促進資本市場發展的目標。至於是否要擴大租稅優惠？金管會目前的態度是，TISA可以先實施一段時間，未來有相關的實績後，可以依據數據與相關的部會研商租稅或提供其他的誘因，以增加TISA的參與率。另外，金管會未來也會向大衆廣宣TISA帳戶及相關的資產管理措施，提升民衆、大衆資產管理的意識和能力。