首輪中概股審計傳美提前完成

中美審計監管工作進度

針對中概股的監管，消息人士指出，美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）已提前在香港完成對中資公司首輪的現場審計，未來幾週會就審計結果提交初步報告，可能會指出不足和改善空間，例如內部控制和記綠保存方面。PCAOB幾十名官員最快本週末離開香港，較原定11月中旬的日程提早。

外媒引述消息人士指出，儘管審計過程中，中國監管機構代表要求刪除特定資料，包括在公司文件中塗黑姓名、地址和工資水平等，但工作仍順利取得進展。

根據美國「外國公司問責法」，美方要求華爾街上市公司必須接受審查。今年迄今，約有160家中企，包括阿里巴巴、百度、百勝中國、京東等指標公司，都被列入未達到美國審計標準、將被強制下市的預定名單。

在監管問題僵持十年後，中國證監會、財政部等與PCAOB終於在8月26日簽署審計監管合作協議，允許PCAOB人員9月中旬抵達香港，赴包括四大會計師事務所在內的多家會計師事務所，覈查在美上市中資公司的審計底稿紀錄。

當時傳出PCAOB挑選了包括阿里巴巴在內的一批中概股，作爲第一批進行審計檢查的公司。另有知情人士指出，PCAOB不僅要求審查中概股公司最近一個財年的資料，還會訪問所屬審計師。緊接着PCAOB的官員們必須判定是否獲得充分的資料、可以認定受檢中企合規。在中美達成合作協議前兩星期，中國人壽、中石油等五家大型國企宣佈從美國退市，阿里巴巴曾表示，尋求轉爲在香港主要上市，以減低退出紐約股市的影響。

市場分析，若中美審計監管合作協議能夠落實，將有效減緩中企在美國證交所的「下市潮」。Grow Investment Group合夥人Hao Hong表示，如果美中審計問題得到解決，確實對股票有利，尤其是美國存託憑證和科技股。儘管美國聯準會鷹派和美國股市暴跌，市場仍經常因消息而買入，因事實而賣出。

不過，現在判斷中國企業能否通過審覈還爲時過早。委員會可能在未來幾周，就關鍵檢查結果提交初步報告，可能會指出存在的不足或改善空間，例如在內控和記錄保存方面。

上述消息推升中概股上漲。在美港兩地上市網科巨頭4日漲幅明顯，阿里巴巴港股上漲10.95％、京東漲12.52％、小鵬汽車漲24.18％。美股4日開盤，那斯達克金龍中國指數上漲6％。