設研院2023年計提資產減值準備2.25億元 佔歸母淨利潤164.02%

本報記者 夏晨翔 北京報道

日前，河南省交通規劃設計研究院股份有限公司（300732.SZ，以下簡稱“設研院”）發佈2023年年度報告。

報告期內，設研院實現營業收入23.27億元，同比下降7.34%，歸母淨利潤1.37億元，同比下降45%，扣非後歸母淨利潤1.25億元，同比下降47.21%。

《中國經營報》記者注意到，2023年度設研院計提資產減值準備共計2.25億元，佔歸母淨利潤的比例爲164.02%。此外，報告期內其經營活動產生的現金流量淨額爲-1.41億元，同比減少552.44%。

淨利潤下滑

設研院是一家聚焦於交通、城建、能源、建築、環境、水利六大領域，爲建設工程提供專業技術服務以及其他延伸服務的工程諮詢公司。

目前公司主營業務圍繞“技術諮詢服務”和“技術研發與成果推廣”兩條主線展開，其中“技術諮詢服務”包括“行業智庫”“全過程諮詢服務”等業務，“技術研發與成果推廣”包括“數智產品”“智能製造”“綠色材料”等業務。

2023年度，其主營業務收入爲22.45億元，佔營收比重爲96.46%。分產品看，工程設計、諮詢及管理營收18.83億元，佔比75%，工程總承包1.55億元，佔比6.17%，鋼結構橋樑裝備1.68億元，佔比6.7%。

分地區來看，作爲立足河南的上市公司，華中地區業務爲設研院帶來了17.45億元的營業收入，佔比達到69.47%。其中，河南省內地區營收17.05億元。

對於2023年度淨利潤下滑的原因，設研院在給記者的採訪回覆中指出，近幾年公司在市場經營方面，不斷拓展河南省外市場，同時積極加快謀劃海外市場。但相對河南省內業務來說，省外業務的投入成本較高，毛利率相對較低。因此，導致淨利潤有一定的下降。近三年河南省外業務毛利率分別爲34.49%、30.68%和25.87%。

其次，近幾年公司在深耕傳統業務的同時，不斷拓展新業務領域、探索新服務模式進行轉型發展，但新業務在創新發展和市場培育階段，需要大量的新科技研發投入和人才引進，導致投入成本較高，對淨利潤的貢獻有所延後。

最後，則是由於工程建設進度因政策或投資影響延期，拉長了項目的整體回款週期，導致應收款項增加，相應的減值損失增加，以及由於子公司中贇國際涉及的烏蘭項目訴訟事項及鹽湖鎂業的破產重組事項，隨着涉事項目的進展情況，基於謹慎性考慮，近兩年計提減值損失大幅增加，導致淨利潤下降。

而受回款下降影響，近年來設研院經營活動產生的現金流量淨額也在持續下降。年報顯示，2020年至2023年度分別爲2.73億元、6511萬元、3109萬元、-1.41億元。2023年度同比減少552.44%。

值得一提的是，設研院的長期借款由2022年度的3.92億元大幅增至2023年度的8.36億元。

對此，設研院方面回覆記者稱，受外部環境影響，公司部分項目回款週期延長，基於目前的行業形勢和自身日常業務的平穩運營，新增部分中期流動資金貸款，主要用於日常經營開支。

計提減值準備大幅增加

在年報發佈的同時，設研院還披露了2023年度計提資產減值準備情況，報告期內，計提各項資產減值準備共計2.25億元，佔歸母淨利潤的比例爲164.02%。

記者注意到，2023年前三季度，設研院計提資產減值準備僅爲1.12億元。而2022年度，其計提資產減值準備爲9919萬元，佔該年歸母淨利潤比例爲39.96%。

爲何在第四季度計提減值準備額度會大幅增加？

對此，設研院方面回覆稱，2023年度公司應收賬款計提的減值損失爲1.81億元，主要爲勘察設計業務形成的應收賬款，此類業務的客戶主要爲政府部門及其下屬的基礎設施投資管理公司，2023年公司收款金額受當年政府基礎設施建設預算情況影響較大，導致收款不及當年預期水平。但是隨着市場環境的逐步向好發展，公司的回款將會隨之增加。

此外，公司其他應收款主要爲項目投標保證金、聯合體投標項目的業務往來款及代墊前期款項。上述業務形成的其他應收款所涉及的交易對方均爲有實際業務交易背景形成的款項，其隨着業務的開展其相應的款項將逐步回收，總體償債能力較強。

而公司2023年第四季度減值損失計提壞賬1.13億元，佔2023年度全年的50.35%。主要原因是由於業務的特殊性，公司採用主管部門批覆等外部證據作爲收入確認的節點，基礎設施建設行業普遍存在年初制定預算簽訂合同、年底集中批覆的情況，因此公司的收入主要集中在下半年，尤其是第四季度，相應的應收賬款也較高，故公司第四季度計提減值損失大幅增加。

同時，由於子公司中贇國際涉及的烏蘭項目訴訟事項及鹽湖鎂業的破產重組事項，公司在每年年底基於謹慎性考慮，根據涉事項目的進展情況，對其單項計提減值損失3232.58萬元，導致四季度減值損失增加。

據瞭解，烏蘭項目訴訟事項系設研院控股子公司中贇國際與青海省礦業集團烏蘭煤化工有限公司（以下簡稱“烏蘭煤化工”）就建設工程產生的合同糾紛。

2023年9月，該案件經審理進行了一審判決，其中，判決烏蘭煤化工向中贇國際支付工程款2.93億元，並以此金額爲基數按全國銀行間同業拆借中心公佈的貸款市場報價利率支付自2019年11月20日起計算至實際付清之日的利息。

不過，2024年3月29日，設研院發佈了該案件的最新進展情況，公告指出，一審被告不服一審判決，已提起了上訴。

（編輯：盧志坤 審覈：童海華 校對：顏京寧）