京東安聯董責險大額賠付背後：單筆賠付或現新高，新《公司法》催生投保需求

南方財經全媒體記者劉琛 廣州報道

董責險賠付狀況再有新信息。

南方財經全媒體記者注意到，近日，京東安聯保險披露的一項公告顯示，京東安聯保險承保的某公司董事和高級管理人員責任及公司補償保險，被保險人於2019年被起訴，案件於2024年4月達成和解。截至2024年5月14日，京東安聯保險賠付抗辯費用及和解金額達到上季度末淨資產總額5%。

而根據京東安聯保險披露的公告，其承保的董事和高級管理人員責任及公司補償保險，賠付抗辯費用及和解金額應在6000萬元以上，或是2024年內最高的董責險賠付金額。

從保險公司公佈的2023年四季度償付能力報告看，有兩家險企披露了5筆總共近億元的賠付案例。

而從業界看來，即將實施的新《公司法》明確界定董監高忠實勤勉義務的內涵，新增事實董事認定規則，強化公司董監高的責任。北京工商大學中國保險研究院院長王緒瑾對南方財經全媒體記者表示，隨着相關法律法規的完善，即將實施的新《公司法》進一步強化了董監高責任，激發了上市公司的投保需求。

京東安聯董責險賠付金額或爲單筆年內最高

董責險是“董事、監事和高級管理人員責任保險”的全稱，是以董事及高級管理人員對公司及第三人承擔民事賠償責任爲保險標的的一種職業責任保險。

根據京東安聯保險披露的一項公告，京東安聯保險承保的某公司董事和高級管理人員責任及公司補償保險, 被保險人於2019年被起訴，案件於2024年4月達成和解。截至2024年5月14日，京東安聯保險賠付抗辯費用及和解金額達到上季度末淨資產總額5%。

南方財經全媒體記者查詢京東安聯保險2024年一季度償付能力報告顯示，截至2024年一季度，其淨資產爲12.83億元。根據京東安聯保險披露的公告，其承保的董事和高級管理人員責任及公司補償保險，賠付抗辯費用及和解金額應在6000萬元以上。

從公開信息統計來看，京東安聯保險承保的董責險的賠付金額，或是2024年內最高。

已有多起董責險賠付案例披露

南方財經全媒體記者根據ifind數據不完全統計發現，2023年共有305家A股上市企業發佈了購買董責險的相關公告。截至今年一季度，已有82家A股上市公司發佈購買董責險的公告，同比2023年一季度的59家上升38.98%。

針對購買董責險的原因，多家上市企業在公告中表示，爲進一步完善公司風險管理體系，保障公司和投資者合法權益，促進董監高充分行使權利、履行職責。

事實上，《上市公司治理準則》（2018年修訂版）第二十四條規定，“經股東大會批准，上市公司可以爲董事購買責任保險。責任保險範圍由合同約定，但董事因違反法律法規和公司章程規定而導致的責任除外。”自此後，A股上市公司加大對董責險的重視力度。

從業界看來，2024年7月1日起施行的《公司法》明確界定董監高忠實勤勉義務的內涵，新增事實董事認定規則，強化公司董監高的責任。 其中，《公司法》第一百九十三條規定，“公司可以在董事任職期間爲董事因執行公司職務承擔的賠償責任投保責任保險。公司爲董事投保責任保險或者續保後，董事會應當向股東會報告責任保險的投保金額、承保範圍及保險費率等內容。”這意味着，董責險的投保已從上市公司範疇擴展至非公衆公司。

當前，越來越多的公司有意願購買董責險。王緒瑾對南方財經全媒體記者表示，隨着相關法律法規的完善，即將實施的新《公司法》進一步強化了董監高責任，激發了上市公司的投保需求。此外，有業內人士認爲，險企公開賠付案件，也會增強客戶對保險公司和董責險的信任，有利於提升董責險的投保率。

在保險公司公佈的2023年四季度償付能力報告中，有兩家險企披露了5筆總共近億元的賠付案例。其中，美亞財險披露了4項原因爲“董監高責任險”的重大賠付事項，賠付金額分別爲3237萬元、2040萬元、2025萬元、1065萬元，合計賠付8367萬元；蘇黎世財險披露了一項賠付原因爲“董監高責任險”的重大賠付事項，賠付金額爲730萬元。

值得注意的是，上市公司惠而浦在2022年年報中也披露，2022年度違約金及罰沒收入主要系股民訴訟事項相關的保險公司賠款。截至2022年12月31日，已收到賠款1781.85萬元。惠而浦認爲剩餘款項基本能夠確定可以收到，確認其他應收款保險賠償款118.29萬元。在2023年年報中，惠而浦也披露，2023年度違約金及罰沒款收入主要系股民訴訟事項相關的保險公司賠款。截至2023年12月31日止，已收到賠款625.57萬元。

而保險業界人士認爲，2024年董責險投保率或進一步提升，保險公司更應當加大董責險科普，優化產品供給，提升服務水平，並利用再保險機制、大數據技術等手段來進行風險管理，發揮董責險的價值，提升董責險的規模。

王緒瑾亦對南方財經全媒體記者表示，險企不能只簡單考慮收取保費，要充分了解投保公司的治理、經營情況，準確評估具體風險狀況，完善產品精算設計。